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CE PR 10036

by Pre_Paula — last modified 19/03/2010 11:48

Carta de Responsabilidade da Administração

Maceió, 15 de março de 2010.

HLB AUDILINK & CIA. AUDITORES

Recife - PE.

Prezados Senhores,

Carta de Responsabilidade da Administração da Fundação CEAL de Assistência Social e Previdência - FACEAL, referente às demonstrações contábeis levantadas em 31/dez./09.

A presente refere-se aos exames procedidos por V.Sas. nas demonstrações contábeis de nossa entidade, correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2009, e está sendo emitida em atendimento às exigências das Normas de Auditoria Independente, aprovadas pelo Conselho Federal de Contabilidade.

Neste sentido, estamos confirmando à V.Sas. as seguintes informações:

01. O sistema contábil e de controles internos adotados pela entidade no período são de nossa responsabilidade, sendo adequados ao tipo de atividade e volume de transações que tem nossa entidade.

02. Confirmamos que todas as transações efetuadas no período pela nossa entidade foram devidamente registradas na contabilidade de acordo com a legislação vigente.

03. A provisão para crédito de liquidação duvidosa foi constituída de acordo com a Resolução BACEN nº 1.748/90 e é considerada suficiente para a cobertura de perdas que venham a ocorrer na realização dos créditos.

04. Os valores significativos, registrados como a regularizar, referem-se a controles internos e não afetam as contas de resultado.

05. A entidade tem cumprido todas as disposições de seus contratos que poderiam, em caso de descumprimento, ter um efeito relevante sobre as demonstrações contábeis.

06. Nossa administração cumpriu todas as normas e regulamentos a que a entidade está sujeita e não houve qualquer comunicação referente à inobservância de exigências de autoridades regulamentadoras com respeito a aspectos financeiros.

07. Foram adequadamente contabilizados e divulgados nas demonstrações contábeis:

a) transações e saldos com “partes relacionadas”;

b) prejuízos ou lucros decorrentes de compromissos de compra e venda;

c) acordos para a recompra de ativos anteriormente vendidos; e

d) ativos dados em garantia.

08. Que todos os livros, registros contábeis, documentação comprobatória e todas as atas das reuniões dos acionistas (ou sócios, associados e diretoria) foram colocados à sua disposição.

09. Não existem, envolvendo a administração ou empregados, irregularidades pendentes que possam ter efeito significativo sobre as demonstrações contábeis.

10. A entidade não tem ônus ou gravames sobre os seus ativos.

11. As estimativas foram contabilizadas com base em dados consistentes confirmados por nossos assessores jurídicos (ou outros assessores, quando necessário).

12. As contingências fiscais, trabalhistas, previdenciárias, comerciais e legais que reconhecemos existir até esta data são no valor de R$ 8.305 mil.

O reconhecimento destas contingências está fundamentado no Parecer de nossos consultores jurídicos, cuja cópia já entregamos à V.Sas.

13. Não é do nosso conhecimento qualquer evento subsequente à data do encerramento do exercício até a presente data que possa afetar de forma relevante a posição patrimonial e financeira, bem como o resultado do período.

14. Não há nenhum fato conhecido que possa impedir a continuidade normal das atividades da entidade.

15. Julgamos que os seguros contratados foram efetuados em valores suficientes para cobrir eventuais sinistros que possam ocorrer, impedindo a continuidade normal dos negócios sociais.

16. Os instrumentos financeiros, reconhecidos ou não, como ativo ou passivo em nosso balanço patrimonial, estão divulgados a valor de mercado de acordo com os critérios e exigências previstos na Instrução nº 235/95, da CVM.

17. Não existem operações ou compromissos de compras a preços maiores do que os de mercado, nem para recompra de ativos anteriormente vendidos ou de vendas de ativos a preços fixados, operações ou compromissos esses que possam redundar em alterações substanciais na posição da empresa (mencionar exceções, alterando o texto).

18. A empresa não efetuou nenhum acordo estranho ao curso normal de seus negócios, nem até o momento tivemos conhecimento de quaisquer assuntos ou eventos que possam afetar substancialmente as demonstrações contábeis referidas ou a posição da empresa até a presente data.

19. Não somos conhecedores de acordos de acionistas (ou sócios) sobre futuras negociações significativas de compra e venda de ações (ou quotas), preferências para aquisição, transferências de direitos ou outras situações que possam alterar a posição do capital da empresa (mencionar exceções, alterando o texto).

20. Às demonstrações contábeis e as notas explicativas entregues à V.Sas., referentes ao exercício findo em 31/12/2009 são as que foram oficializadas pela empresa e transcritas no seu livro Diário Geral nº 58 a 63. Para identificação, as principais rubricas e cifras dessas demonstrações contábeis são:

Superávit Técnico do Exercício	R$ 15.106
Superávit Técnico Acumulado	R$ 66.628
Fundos	R$ 3.565
Exigível Atuarial	R$ 266.463
Ativo Circulante	R$ 37.451
Passivo Circulante	R$ 2.114
Programa Investimento (Ativo)	R$ 307.797
Programa Investimento (Passivo)	R$ 93

Atenciosamente,

DIRETOR PRESIDENTE

João Nobre e Silva

CIC 059.860.444-87

CONTABILISTA
Sueli Silva Arléo Amorim

CRC/AL 006079/O-0