| Revisao |
Estabelecido |
Revisado |
Padrão |
Responsável |
| 02 |
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2009/11/23 |
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Tesouraria/Contabilidade |
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| Descrição Sumária |
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| Procedimento que engloba todos os pagamentos que serão efetuados via cheque. |
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| Material Necessário |
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Computador;
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Excel;
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Sistema Amadeus (Módulo Tesouraria);
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Impressora;
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Máquina Fotocopiadora;
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Recibo;
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Cheque;
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Extrato da conta empresa.
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| Atividades Críticas |
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- Receber Nota Fiscal;
- Preparar Autorização de Pagamento;
- Liberar Autorização de Pagamento;
- Gerar pagamento;
- Vincular cheque;
- Imprimir cheque;
- Coletar assinaturas;
- Efetuar o pagamento;
- Organizar documentação;
- Dar baixa no pagamento;
- Conciliar pagamento;
- Fechar 'Movimento Caixa do Dia'.
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| Cuidados Especiais |
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Antes de gerar o pagamento observar se a nota fiscal foi preenchida corretamente;
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Conferir se na fatura/nota fiscal há dedução de impostos;
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Observar atentamente na digitação o nome do favorecido e a natureza da operação;
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Ao preparar a autorização de pagamento, conferir o valor a ser pago;
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Ao liberar o pagamento observar se o processo foi feito corretamente;
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Observar atentamente se a unidade contábil responsável pelo pagamento está correta;
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Observar se o cheque possui as assinaturas do Diretor Administrativo-Financeiro e do Presidente;
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Conferir se o recibo foi assinado pelo favorecido;
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Ao efetuar o fechamento seguir a ordem cronológica.
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| Resultados Esperados |
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- Que o pagamento seja efetuado no tempo programado e sem existência de erros.
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| Ações Corretivas |
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Ao ser constatado o erro, encaminhar o processo ao responsável para resolução do mesmo;
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Se for observado erro realacionado a unidade contábil e o pagamento já tiver sido efetivado: o valor deverá ser transferido da unidade contábil correta para a errada (devolução);
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Se o pagamento for feito com valor menor que o devido: fazer um novo pagamento com o valor da diferença;
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Se o pagamento for feito com valor maior que o devido: solicitar ao favorecido a devolução da diferença.
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